義烏農商銀行:常態化突擊巡審 助推內控管理水平提升
點擊量:293 2019年12月18日


 

2019,義烏農商銀行審計部持續開展突擊巡審,強化對轄內經營機構的日常監督,及時發現內控管理的薄弱環節,并以審計“蒲公英”課堂方式與經營網點開展案例分享、風險警示,引導員工合規操作、加深制度理解、提升柜面服務,為經營網點提供審計增值服務,有力促進經營網點內控管理水平再上新臺階。

截止目前,義烏農商銀行已開展5次突擊巡審。通過常態化突擊巡審,及時發現違規簽訂空白借款合同及相關業務憑證代客戶保管貴金屬及重要物品、違規查詢客戶征信等問題并根據審計可疑數據開展信貸客戶電話核查,加大力度防范借冒名、中介介紹等向不符合條件客戶違規發放的貸款風險。根據突擊巡審反映的問題,對6客戶經理分別作出了行政記大過處分各扣發薪酬22500對相關管理責任人作出通報批評和經濟處罰處理。同時,審計部對突擊巡審中發現的嚴重違規、屢查屢犯問題在全行范圍下發風險提示,并對保留、使用客戶簽章的空白合同等問題移交監察嚴肅處理,起到了較好的風險警示作用

    一、強化審計時效,提升風險預警能力

根據當前行內業務風險的特點、支行內控水平、風險暴露情況,確定被審計對象審計重點及審計頻率將對營業機構的事后審計逐漸向事前、事中審計轉變,及時發現內控薄弱環節和業務操作風險

二、注重突擊審計,客觀反映內控狀況。

義烏農商銀行在制度上明確了突擊巡審不預先發放審計通知書,不定期的循環突擊審計,能更真實地反映被審計單位的操作風險狀況,客觀、公正地評價各營業機構的內部控制水平

三、重視整改實效,提升合規風險意識

在突擊巡審中,對發現的違規問題,填制《突擊巡審事實確認書》,由被審計網點負責人簽字確認;同時,現場可視情節輕重采用口頭告誡、現場整改等方式要求整改,并視整改實效、情節輕重提出處罰建議或移交監察處理建議;審計結果通過問題列示和風險分析在全行范圍內予以通報警示,提升全行員工的風險合規意識并規范業務操作

四、強化后續跟蹤,完善內控評價機制

義烏農商銀行以定量評價的方式,將突擊巡審結果納入到了各經營網點年度內控評價體系,并對整改不力的情況,實行逐條扣減次年度的巡審得分的策略。對年度內控評價得分低的經營機構將提高審計頻率,得分情況好的單位則可以降低審計頻率、免于巡審。

來源:金華市銀行業協會 編輯:陳茜
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